Deducción del IRPF por placas solares: cuánto desgrava y hasta cuándo

Si has instalado o estás a punto de instalar placas solares en tu vivienda, es muy probable que tengas derecho a una deducción en tu próxima declaración de la renta. No es una ayuda específica "para placas solares": es la deducción general por obras de mejora de la eficiencia energética, y el autoconsumo fotovoltaico es una de las formas más habituales de cumplir sus requisitos.

En esta guía te explicamos cómo funciona, qué tramo te corresponde según tu caso, qué papeles necesitas y hasta cuándo puedes aplicarla.

¿Qué es la deducción del IRPF por placas solares? #

No existe en la ley una deducción que se llame literalmente "por placas solares". Lo que existe es la deducción por obras de mejora de la eficiencia energética de viviendas, en vigor desde 2021 y prorrogada varias veces desde entonces. Da derecho a desgravar un porcentaje del gasto en obras que reduzcan el consumo energético de tu vivienda, acreditado siempre con un certificado de eficiencia energética (CEE) antes y después de la intervención.

Una instalación de autoconsumo fotovoltaico reduce el consumo de energía procedente de fuentes no renovables de la vivienda, que es precisamente lo que exige uno de los tramos de esta deducción. Por eso, en la práctica, "placas solares" e "IRPF" aparecen juntos con tanta frecuencia: la instalación en sí misma suele bastar para acreditar la mejora, siempre que el certificado posterior demuestre el ahorro exigido.

Aviso importante sobre los plazos: esta deducción ha cambiado de fecha límite más de una vez en los últimos años por sucesivas prórrogas, e incluso sufrió una suspensión temporal en 2025 antes de ser restablecida con efectos retroactivos. Los plazos que te damos en este artículo son los vigentes a fecha de publicación — te confirmamos la situación actualizada de tu caso cuando pidas presupuesto.

Los 3 tramos: ¿qué exige cada tramo? #

La deducción se divide en tres tramos según el tipo de obra y el ahorro energético logrado. Para una instalación de placas solares, el que más aplica es el segundo:

El tramo del 20% está pensado sobre todo para obras de aislamiento (ventanas, fachada) y normalmente no lo cubre una instalación fotovoltaica por sí sola. El tramo del 60% no es una alternativa individual al 40%: se aplica cuando la obra de mejora energética se hace a nivel de todo el edificio, típicamente en una comunidad de propietarios.

Límites de base y de deducción anual #

La "base máxima anual" es el importe sobre el que se calcula el porcentaje, no lo que te devuelven. Si tu instalación cuesta más que esa base, el exceso no genera deducción adicional ese año; si cuesta menos, la deducción se calcula sobre el gasto real. En el tramo del 60% para comunidades, además, el importe no deducido en un ejercicio se puede trasladar a los cuatro ejercicios siguientes, hasta el límite acumulado indicado.

Requisitos: vivienda habitual, pago bancario y certificados #

Además del ahorro energético exigido en cada tramo, hay tres condiciones que se repiten en todos los casos:

• Vivienda habitual o arrendada: la deducción está pensada para la vivienda en la que resides o que tienes alquilada, no para una segunda residencia de uso ocasional.
• Pago por medio bancario trazable: transferencia, tarjeta, cheque nominativo o ingreso en cuenta. El pago en efectivo no da derecho a la deducción, sea cual sea el importe.
• Certificado de eficiencia energética antes y después: es el documento que demuestra el salto de calificación o el porcentaje de ahorro exigido. Sin el certificado "antes", no hay forma de acreditar la mejora después.

El certificado energético no es un trámite burocrático más: es la prueba que exige Hacienda de que la instalación consigue el ahorro exigido. Sin él, no hay deducción, por muy clara que parezca la mejora a simple vista.

Plazos: obras antes del 31 de diciembre de 2026 #

Según la normativa vigente en el momento de publicar este artículo:

• Tramos del 20% y del 40%: el gasto debe estar pagado antes del 31 de diciembre de 2026, y el certificado energético posterior debe expedirse antes del 1 de enero de 2027.
• Tramo del 60% (comunidades): el plazo se amplía hasta el 31 de diciembre de 2027, con el certificado expedido antes del 1 de enero de 2028.

Como te comentábamos más arriba, estas fechas han sido objeto de prórrogas sucesivas en los últimos años, así que conviene no dar nada por sentado de un año para otro. [[VERIFICAR: confirmar vigencia exacta de la prórroga en la sede de la Agencia Tributaria antes de publicar esta fecha como definitiva]]

Ejemplo de cálculo con una instalación de vivienda #

Supongamos una instalación de autoconsumo de 8.000 € en una vivienda habitual, cuyo certificado energético posterior acredita una reducción del 35% en el consumo de energía primaria no renovable (por encima del 30% mínimo exigido):

1. La instalación cumple el requisito del tramo del 40%.
2. Aunque el gasto real es de 8.000 €, la deducción se calcula sobre la base máxima de 7.500 € (el exceso de 500 € no genera deducción adicional ese ejercicio).
3. El 40% de 7.500 € son 3.000 € de deducción en el IRPF de ese año.

Si el gasto hubiera sido de 5.000 € en lugar de 8.000 €, la deducción se calcularía sobre esos 5.000 € reales (el 40% serían 2.000 €), porque en ese caso el gasto no llega a la base máxima.

Comunidades de vecinos: cómo se aplica el 60% #

Cuando una instalación de autoconsumo se hace en las zonas comunes de un edificio (por ejemplo, en la cubierta, para autoconsumo compartido entre varios propietarios), la mejora se valora a nivel de todo el edificio, no vivienda por vivienda. Si el certificado energético del edificio completo acredita el 30% de reducción exigido, cada propietario puede aplicar el tramo del 60% sobre la parte proporcional del coste que le corresponda según su cuota de participación.

Antes de llegar a ese punto, la comunidad tiene que aprobar la instalación en junta y tramitarla correctamente. Te explicamos cómo funciona ese acuerdo y el reparto de costes en nuestra página de placas solares para comunidades de vecinos, y cómo se legaliza la instalación una vez decidida en legalización de instalaciones fotovoltaicas.

¿Es compatible con subvenciones? Qué se resta #

Sí, esta deducción es compatible con las ayudas y subvenciones públicas para autoconsumo, pero con un matiz importante: el importe de la subvención recibida se resta de la base sobre la que se calcula la deducción. Si tu instalación cuesta 7.500 € y recibiste 1.500 € de ayuda, la base deducible pasa a ser de 6.000 €, no de los 7.500 € originales.

Puedes consultar qué ayudas y bonificaciones municipales o autonómicas están disponibles actualmente en nuestra página de ayudas y subvenciones para placas solares, donde también explicamos cómo se combinan entre sí sin perder derecho a ninguna de ellas.

Errores habituales que hacen perder la deducción #

• Pagar en efectivo, aunque sea una parte del importe: basta con eso para perder el derecho a deducir ese gasto.
• No pedir el certificado energético "antes" de empezar la obra: sin ese punto de partida, no hay nada con lo que comparar el certificado posterior.
• No conservar facturas que acrediten quién hizo la obra, qué se hizo y cuánto costó.
• Confundir la deducción con una subvención directa: son compatibles, pero cada una tiene sus propias reglas y hay que declarar ambas correctamente.
• Dar la instalación por buena sin comprobar el certificado posterior: si el ahorro acreditado se queda por debajo del mínimo exigido en ese tramo, no podrás aplicar esa deducción aunque la instalación funcione perfectamente.

¿Hay deducción autonómica en Andalucía? #

No, actualmente Andalucía no cuenta con una deducción autonómica propia del IRPF específica para placas solares o instalaciones de energías renovables. Las deducciones autonómicas andaluzas cubren otros conceptos (alquiler de vivienda habitual, vivienda para jóvenes, gastos de educación, donativos, entre otros), sin un apartado dedicado al autoconsumo fotovoltaico.

Lo que sí existe en Andalucía son ayudas económicas directas (no deducciones fiscales) para autoconsumo, gestionadas por la Junta de Andalucía a través de convocatorias periódicas, compatibles con la deducción estatal que hemos explicado en este artículo, con el ajuste de base que ya hemos comentado. Tienes el detalle actualizado en nuestra página de ayudas y subvenciones para placas solares.